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A auditoria governamental tem passado por intensa profissionalização nos últimos anos e tem buscado convergir suas práticas com os padrões internacionais estabelecidos pelo Instituto dos Auditores Internos - IIA, materializados na Estrutura Internacional de Práticas Profissionais (International Professional Practices Framework – IPPF).

A adoção desses padrões aumenta a qualidade, a credibilidade e o profissionalismo da auditoria interna, fortalecendo seu objetivo de adicionar valor e melhorar as operações da organização.    

Com professores renomados e com ampla experiência na atividade de auditoria governamental (interna e externa), você irá adquirir os conhecimentos, as habilidades e as atitudes necessários para auxiliar sua organização a melhorar a eficácia dos processos de governança, gestão de riscos e controles internos, em benefício da sociedade.

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO 

1. Conceitos Básicos

1.1. Definição de fraude
1.2. Principais impactos na organização e na sociedade
1.3. A Fraude no Código Penal e na Lei 12.846/2013
1.4. Condições para ocorrência da fraude: Triângulo da Fraude
1.5. Desculpas mais comuns para o comportamento corrupto
1.6. Principais sinais de alerta de fraudes nas organizações
1.7. Meios de comprovação da fraude
1.8. Responsabilidade do auditor em fraudes
1.9. Planejamento de Trabalhos de Auditoria de Fraudes

2.Tipologia de Fraudes em Licitação

2.1 – Projeto Mágico
2.1.1 – Especificação restritiva
2.1.2 – Fracionamento, loteamento e parcelamento
2.1.3 – Sobrepreço/orçamento falso
2.1.4 – Superestimativa
2.1.5 – Fraude no Registro de Preços

2.2 – Edital Restritivo
2.2.1 Garantia de proposta para controle de interessados
2.2.2 Capacidade econômica exagerada
2.2.3 Idoneidade financeira ou bancária
2.2.4 “Quitação” em vez de “regularidade” fiscal
2.2.5 Certidão negativa de débito salarial e infrações trabalhistas
2.2.6 Certidão de regularidade sindical
2.2.7 Outras certidões ou certificações indevidas
2.2.8 Alvará do município da licitação
2.2.9 Capacidade técnica irregular
2.2.10 Visita técnica restritiva
2.2.11 Amostras subjetivas, indevidas, onerosas.
2.2.12 Empresas com sócios em comum
2.2.13 Outros métodos de restrição no edital

2.3 – Publicidade Precária
2.3.1 Aviso genérico ou enganoso
2.3.2 Aviso falso
2.3.3 Aviso intempestivo
2.3.4 Edital “caça ao tesouro”

2.4 – Julgamento Negligente, Conivente ou Deficiente
2.4.1 Propostas fictícias ou de cobertura
2.4.2 Documentos emitidos em sequência
2.4.3 Datas incoerentes
2.4.4 Proporção linear nos preços
2.4.5 Propostas com a mesma diagramação, erros ortográficos e gramaticais
2.4.6 Empresas “fantasmas” ou de “fachada”
2.4.7 Coincidência de sócios, representantes ou responsáveis técnicos
2.4.8 Vínculos entre licitantes e servidores públicos
2.4.9 Documentos falsos: atestados, balanços, certidões
2.4.10 Assinaturas divergentes
2.4.11 Fornecedores distantes e desconhecidos
2.4.12 Montagem pura e simples
2.4.13 Sobre revogação e anulação de certames

2.5 – Contratação Direta Indevida
2.5.1 Fracionamento de despesa
2.5.2 Emergência indevida
2.5.3 Direcionamento
2.5.4 Fraude em contratação direta também sujeita à inidoneidade

3.Técnicas de Auditoria para Detecção de Fraudes

3.1 Exame documental
3.2 Inspeção Física
3.3 Confirmação Externa ou Circularização
3.4 Indagação oral (entrevista) ou escrita
3.5 Cruzamento eletrônico de dados
3.6 Listas de Verificação
3.7 Principais atributos de validade das evidências de fraudes

4. Prevenção de Fraudes Organizacionais

4.1 – O modelo de 3 linhas do IIA
4.2 - Estruturação do ambiente do Programa de Integridade
4.3 - A importância dos controles internos na prevenção da fraude. Melhores práticas. Referencial de Combate à Fraude e Corrupção do TCU.

O pagamento deverá ser realizado em nome da 3R CAPACITA COMERCIO DE MATERIAIS DIDATICOS E SERVICOS EDUCACIONAIS LTDA (CNPJ: 32.380.894/0001-89)

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